Aluehallitus
Pöytäkirja 12.10.2022/Pykälä 217

Aluehallitus 12.10.2022 § 217  

478/00.02.01/2022  

Valmistelija vastuuvalmistelija Antti Laurikainen, puh. 044 351 2502

Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan johdon ja henkilöstön toi­men­pi­tei­tä, joilla hallitaan riskejä ja lisätään päämäärien ja ta­voit­tei­den saavuttamisen todennäköisyyttä.

Sisäinen valvonta ja riskienhallinta ovat osa hyvinvointialuekon­ser­nin johtamis- ja hallintojärjestelmää sekä operatiivista joh­ta­mis­ta. Hyvinvointialueesta annetun lain (611/2021) 22 §:n mukaan aluevaltuuston tehtävänä on hy­väk­syä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet. Aluehallitus hy­väk­syy puolestaan yksityiskohtaiset sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan oh­jeet, joiden tarkoituksena on yksityiskohtaisesti kuvata ja oh­jeis­taa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämistä koko or­ga­ni­saa­tios­sa.

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoitteina on mm. var­mis­taa hyvinvointialuekonsernin tehtävien häiriötön ja lain­mu­kai­nen toiminta, varmistaa asetettujen tavoitteiden saa­vut­ta­mi­nen, varmistaa toiminnan tuloksellisuus ja vaikuttavuus sekä hy­vän hallintotavan mukaiset menettelyt sekä varmistaa omai­suu­den ja voimavarojen turvaaminen. Lisäksi sisäisellä valvonnalla ja riskienhallinnalla varmistetaan taloudellisen ja toiminnallisen tie­don oikeellisuus ja riittävyys.

Valvonta on riittävää, kun johto on suunnitellut ja järjestänyt toi­min­not tavalla, joka antaa kohtuullisen varmuuden siitä, että ris­kit on hallittu tarkoituksenmukaisesti ja että organisaation ta­lou­del­li­set ja toiminnalliset päämäärät ja tavoitteet saavutetaan te­hok­kaas­ti ja taloudellisesti.

Sisäiseen valvontaan kuuluu myös, että organisaatio on tie­toi­nen hyvinvointialueen toiminnan tarkoituksesta ja tavoitteista ja että ase­tet­tu­jen tavoitteiden toteutumista seurataan. Valvonnassa kes­ki­ty­tään toiminnan tuloksellisuuden kannalta oleellisiin seik­koi­hin.

Sisäisen valvonnan menetelmiä käytetään soveltuvin osin myös hyvinvointiauekonsernin tytäryhtiöiden valvonnassa. 

Hyvinvointialueen toimintaympäristöstä aiheutuvia haasteita si­säi­sel­le valvonnalle ja riskienhallinnalle ovat:

Aluehallitus johtaa ja valvoo hyvinvointialueen ta­lou­den­hoi­toa sekä vastaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan jär­jes­tä­mi­ses­tä ja toimivuudesta koko kuntayhtymän tasolla. Hyvinvointaluejohtaja vastaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan jär­jes­tä­mi­ses­tä ja organisoimisesta hyvinvointialueella.

Toimialojen johdon vastuulla on sisäisen valvonnan ja ris­kien­hal­lin­nan järjestäminen omien toimialojensa osalta ja he valvovat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimivuutta ja te­hok­kuut­ta vastuualueillaan. Palvelualueiden johtajien ja päälliköiden sekä yk­si­köi­den esihenkilöiden vastuulla on sisäisen tarkkailun ja ris­kien­hal­lin­nan järjestäminen ja hoitaminen omissa yksiköissään. Hyvivointialueen jokaisella työntekijällä on vastuu sisäisestä val­von­nas­ta ja riskienhallinnasta oman työnsä osalta sekä vel­vol­li­suus raportoida esihenkilöilleen havaitsemistaan epäkohdista, ris­keis­tä ja mah­dol­li­suuk­sis­ta.

Konserni- ja osakkuusyhteisöjen omistajaohjauksesta ja seu­ran­nas­ta vastaa aluehallitus. Käytännön toiminnan seu­ran­nas­ta vastaa hyvinvointialuejohtaja.

Aluehallituksen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan koor­di­noin­nis­ta vastaa hyvinvointialuejohtajan nimeämä viranhaltija.

Aluehallituksen on tilinpäätökseen kuuluvassa toi­min­ta­ker­to­muk­ses­sa annettava tiedot sisäisen valvonnan ja ris­kien­hal­lin­nan järjestämisestä sekä keskeisistä johtopäätöksistä.

Toimialat toimittavat vuosittain raporttinsa hyvinvointialuejohtajan nimeämälle viranhaltijalle ja edelleen aluehallitukselle tam­mi­kuun loppuun mennessä sisäisen val­von­nan ja ris­kien­hal­lin­nan järjestämisen arvioinnista. Aluehal­li­tuk­sen on annettava lisäksi se­lon­te­ko konsernivalvonnan jär­jes­tä­mi­ses­tä, jonka laatimista var­ten tytäryhteisöt toimittavat ra­port­tin­sa omasta sisäisen val­von­nan ja riskienhallinnan jär­jes­tä­mi­ses­tä tammikuun loppuun men­nes­sä.

Nyt hyväksyttävänä oleva sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan oh­je on tarkoitettu sitovaksi ohjeeksi koko hyvinvointialueen toi­min­taan.

Ohje liitteenä A.

Hyvinvointialuejohtajan esitys:

 Aluehallitus hyväksyy liitteenä A olevan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen.  

Päätös: 

 Esitys hyväksyttiin